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Come costruire un Programma di Audit (guida operativa)
Questa pagina spiega come progettare e strutturare un Programma di Audit in modo operativo: criteri, priorità, struttura e controlli.
Troverai anche un esempio commentato per capire come compilare le singole parti.
🔗 Torna alla panoramica: Programma e Piano di Audit – guida pratica
📥 Modelli pronti: Risorse → Programmi di Audit operativi
Obiettivo e output attesi
Obiettivo operativo
Definire un Programma di Audit che stabilisca cosa auditare, quando e con quali priorità, in coerenza con rischi, criticità e obiettivi.
Output attesi
- Programma di Audit annuale/pluriennale approvato;
- criteri di priorità espliciti;
- calendario di massima degli audit;
- responsabilità assegnate.
Prerequisiti (prima di iniziare)
Prima di costruire il Programma:
- elenco dei processi/ambiti da auditare;
- esiti di audit precedenti;
- principali criticità/rischi;
- obiettivi di miglioramento;
- risorse disponibili (auditor, tempo).
👉 Se non è chiara la differenza tra Programma e Piano:
Criteri per definire le priorità
Stabilisci le priorità considerando:
- rischio (processi critici);
- frequenza delle non conformità;
- cambiamenti recenti (organizzazione, processi);
- esiti di audit precedenti;
- importanza strategica dei processi.
📌 Output: matrice di priorità (alto/medio/basso).
Struttura minima del Programma di Audit
Un Programma efficace contiene:
- Ambito (cosa rientra nel programma)
- Obiettivi (perché si auditano quei processi)
- Criteri (rischio, frequenza, priorità)
- Calendario di massima
- Responsabilità
- Regole di aggiornamento del Programma
📌 Output: struttura chiara e replicabile.
Esempio commentato (come compilarlo)
Esempio – Ambito
- Audit su processi produttivi, manutenzione, gestione fornitori.
- Commento: evita ambiti generici (“tutta l’azienda”), delimita cosa rientra.
Esempio – Priorità
- Processi con NC ripetute → priorità alta.
- Commento: la priorità deve derivare da dati, non da abitudine.
Esempio – Calendario
- Q1: Produzione – Q2: Fornitori – Q3: Manutenzione – Q4: Follow-up
- Commento: il calendario è di massima, poi ogni audit avrà il suo Piano.
📥 Per un modello pronto da compilare:
- Risorse → Programmi di Audit operativi
Errori tipici (e come evitarli)
- Errore: Programma = calendario fisso
- → Correzione: le priorità derivano dal rischio
- Errore: Programma copiato da anni precedenti
- → Correzione: riesame periodico con dati aggiornati
- Errore: Programma senza responsabilità
- → Correzione: assegna un responsabile del Programma
Collegamento con il Piano di Audit
Il Programma non sostituisce il Piano di Audit.
Per ogni audit previsto nel Programma devi preparare un Piano di Audit dedicato.
👉 Prosegui con: Come costruire un Piano di Audit (guida operativa con esempio)
📥 Modelli pronti: Risorse → Piani di Audit operativi